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重磅 个税抵房贷年底出细则 每月扣1000元,认房或认贷将明确

2018-12-18 09:40:13    来源:霸都楼市 2527

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摘要:重磅利好!个税新规年底有望出台!,房贷每月扣1000元认房或认贷将明确!租房最高扣1200元,1000元子女教育,2000元赡养费。

重磅利好!个税新规年底有望出台!

房贷每月扣1000元,认房或认贷将明确!

租房最高扣1200元,

1000元子女教育,2000元赡养费。

明年1月1日起正式实施,购房好时机来了~

一、个税专项附加扣除年底有望出细则,明年1月1日起实施

第一财经报道,即将在北京召开的十三届全国人大常委会第七次会议,会听取国务院关于个人所得税专项附加扣除有关情况的报告。

自10月20日,财政部、税务总局公布《个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见稿)》并向公众征求意见,11月4日结束公开征求意见后,财政部等相关部门正在完善《办法》。

1预计12月底前将出台

此前9月份的国务院常务会议明确,专项附加扣除范围和标准在向社会公开征求意见后依法于明年1月1日起实施。而2019年1月1日起个税专项附加扣除要正式实施,需要按月预扣预缴,因此财税专家普遍预期12月底前《办法》将出台。

26项专项附加扣除标准曝光

本次即将出台的《办法》,将是我国首次在个税制度中引入专项附加扣除概念。其中提到,6项专项附加扣除标准。

①子女教育 :纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出,按每个子女每年1.2万元(每月1000元)的标准定额扣除。

图片来源于经济参考报

②赡养老人 :纳税人赡养60岁(含)以上父母的,按照每月2000元标准定额扣除。

图片来源于经济参考报

③住房贷款利息 :纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出,可按每月1000元标准定额扣除。

图片来源于经济参考报

④租房租金 :住房租金根据纳税人承租住房所在城市的不同,按每月800元到1200元定额扣除。

图片来源于经济参考报

⑤继续教育 :纳税人接受学历或非学历继续教育支出的,在规定期间可按每年3600元或4800元定额扣除。

图片来源于经济参考报

⑥大病医疗 :大病医疗方面,纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元部分,可在每年6万元限额内据实扣除。

图片来源于经济参考报

总之一句话,上有老下有小、供房还贷、租房、在学习的纳税人,以后每月应纳税额度可以相应不同程度的减少。

二、首套房认房还是认贷?

个税专项附加扣除办法十大问题

显然,6项专项附加扣除是明年个税减税的“大招”,目前具体操作细则还需等待最终文件。

敲黑板!划重点!小编也整理了一些大家关心的问题,个个关乎到你每月到手的钱。

01首套住房贷款利息,认房还是认贷?

据第一财经报道,在一些专项附加扣除信息填报试点地区,首套房是指通过商业银行贷款、公积金贷款购买住房,且适用首套房贷利率。也就是说,以银行首套房房贷利率使用与否作为首套房界定的标准。

目前相关地方试点收集个税专项附加扣除相关信息时,首套房贷款利息抵税以银行首套房贷利率为准,主要是出于实际操作简便,但最终标准仍需等相关办法明确。

关于认房还是认贷的问题,在实际操作中会出现很多问题。

观点一认贷 :易居研究院智库中心研究总监严跃进表示,以银行来审核是否是首套房为准仍有意义,因为这涉及到银行的贷款,银行自然有主动性去审核此类贷款是否符合首套的标准。首套房界定与具体的楼市调控政策也相关,如果首套界定更加宽松,对于购房者的减税或抵税是有积极的作用的。

观点二认房 :中国政法大学财税法研究中心主任施正文表示,个人为了改善住房条件,置换一套房,尽管在一些地方适用二套房房贷利率,但从产权来说仍只有一套房,应该也算首套房。因此不能仅通过首套房贷利率来判断是否是首套房。

02把房子租出去后再租房,有租金扣除吗?

没有,别想投机取巧。

03夫妻双方住房租金可分别申请吗?

夫妻在同一地租房,只能由一方扣除租金支出;而夫妻在不同城市工作,且各自在主要城市都没有住房的,可以分别扣除租金支出。

04租金扣除需要什么证明?

根据征求意见稿,纳税人应当留存住房租赁合同。

05子女教育涵盖范围?二孩怎么算?

从适用范围来看,包括学前教育即年满3岁至小学入学前教育,往后子女的义务教育、高中、大学(大专)、硕士以及博士都符合扣除范围。

按照每个子女每年12000元(每月1000元)的标准定额扣除,即二孩家庭可每月扣除2000元。

06有兄弟姐妹,赡养老人费用怎么算?

根据征求意见稿,纳税人为非独生子女的,可以与兄弟姐妹分摊24000元(每月2000元)的扣除额度,如平均分摊、约定分摊等情况。

赡养老人专项附加扣除,与老人是否有退休金无关。

07继续教育怎么界定?

继续教育包括学历继续教育、技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育。

一些未纳入职业目录的个人兴趣爱好培训,与职业技能关联度不高,暂不纳入此次扣除范围。

08各项扣除是以家庭为单位还是个人?

扣除是以个人为单位。

但夫妻双方住房贷款利息、住房租金、子女教育不能同时分别享受扣除。

09附加项目扣除该如何申请?

纳税人可以提供相关信息,由单位代扣代缴,纳税人也可以选择向税务机关自行申报。

具体扣除时间,可以选择所在单位每月直接扣,也可以年底自己向税务局申报,税务局把多扣的税再返回来。

10新办法对不同收入人群影响不同

通常情况下,生活支出负担较重,上有老、下有小、有房贷的中年人最获利好。他们很大概率可以享受子女教育、首套房贷、赡养老人等多项附加扣除。

另一方面,在同等扣除额的情况下,收入较低的人群减税比例更大,比如月收入7000元(扣除"三险一金"后)的人,满足2000元的扣除项目,就无需缴纳个税啦,减税比例达到100%。

三、最高可扣除5600元,月薪1万基本不交税

看过专项附加扣除的详细规则后,是不是都在计算自己每月能省多少钱?注意,这是应纳税额度的扣除项目,而不是实际纳税数。

新个税法明年实施后,折算到月收入的个税计算方式为:

应纳税所得额 =月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

大部分个税纳税人都会有1项、2项,甚至最多5项全部符合专项附加扣除标准。

除大病医疗附加扣除和其他极其特殊情况外,假设一人符合四项专项附加扣除标准,即享受最高扣除额度:1000×2(子女教育)+400(继续教育)+1200(租房)+ 2000(养老),总计5600元。

扣除“三险一金”后,

月收入在7000-30000元,

减税表

图片来源于每日经济新闻

举两个例子:☟☟☟

1.在合肥工作的小黄和小徐都是独生子女;

2.儿子在上小学;

3.双方父母已满60岁;

4.在合肥购首套房在还房贷;

5.小黄正攻读在职研究生学历。

扣除社保公积金以后,小黄月薪15000元,小徐月薪9000元,子女教育和房贷都由小黄扣除。

按照《暂行办法》,小黄可以享受子女教育(1000元)、继续教育(400元)、住房贷款利息(1000元)、赡养老人(2000元)四项专项附加扣除=4400元。而小徐附加扣除是赡养老人(2000元)

小黄缴纳个税:

2018年10月1日前:(15000-3500)*25%-1005=1870元

2018年10月1日后:(15000-5000)*10%-210=790元

增加专项附加扣除后:

(15000-5000-4400)*10%-210=350,省了1520元

小徐缴纳个税:

2018年10月1日前:(9000-3500)*20%-555=545元

2018年10月1日后:(9000-5000)*10%-210=190元

增加专项附加扣除后:

(9000-5000-2000)*3%=60元,省了485元

小黄和小徐从2018年10月起,夫妻俩每月可以少缴纳个人所得税供1435元,增加专项附加扣除后每月可以少缴570元。

新办法实施后,比今年10月份之前,夫妻俩每月共可以少缴纳2005元,一年可以省24060元。

再算算单身的小王。在合肥租房住,独生子女,有年过60的父母需要赡养,扣除社保公积金后月薪12000元。

小王专项附加扣除是:

赡养老人(2000元)+1200(房租)=3200元

缴纳个税:

2018年10月1日前:(12000-3500)*20%-555=1145元

2018年10月1日后:(12000-5000)*10%-210=490元

增加专项附加扣除后:

(12000-5000-3200)*3%-210=170元

从2018年10月起,小王每月可少缴纳个人所得税共655元,增加专项附加扣除后每月可以再少缴320元。

新办法实施后,比今年10月份之前,小王每月一共可以少缴纳975元,一年可以省11700元。

姑娘们,今年过年回家相亲的时候,直接问对方工资不得体怎么办?那就聊即将出台的个税新办法!如果对方表示没影响,说明月薪不过万;如果表示少交了几百块,说明月薪1到2万;如果少交1千多,说明至少月薪2万5以上...

四、房贷利率变相降低!刚需购房好时机来了

此次过税改革,新增的专项附加扣除,对居民合理减负意义重大,尤其是对住房贷款利息的抵扣,虽然不是针对房地产,但或许是整体房地产税制的一环,客观上来看这一政策短期内将对楼市有明显促进。

房贷利息抵扣个税的背后是,变相的房贷降息。

个人房贷月供中的利息部分,将像公积金、养老保险、医疗保险一样在工资缴税前先行扣除,因而工资的应纳税金额对应减少,个税缴纳额降低。扣税少了,也就相当于税后的收入增加了,即收入的现金流增加了。这个税后收入的增加是因个人房贷的利息而来,因此可以变相的理解为房贷利息降低了,利息降低对楼市当然是利好。

追本溯源,这个政策是为个税做减法、为收入做加法,增加家庭现金流,变相降低购房贷款月供。

如果首套房的界定更加宽松,对购房者减税或抵税更有积极的作用。

尤其刚需首套的朋友,利用首套3成低利率的优势,尽可能多的贷款,在收入允许范围内,买力所能及的好房子。及时上车享受政策红利是当务之急。

部分素材来源于览益财经、经济参考报、第一财经

总编点评

百瑞地产网、霸都楼市总编 多多

个税抵扣房贷,利益相关者太多太多,全中国人都在关注。重大税务改革,利国利民!

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责任编辑:霸都楼市

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